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      利用“稅收洼地”虛開發票被抓!涉及遼寧、河南等地產業園區

      瀏覽量:1322 類型:行業資訊 日期:2022-01-19 14:33:56 分享:
      據遼寧省燈塔市人民檢察院一則起訴書顯示,2015年至2019年期間,王某甲、王某乙、王某丙、陳某某、盧某某組成虛開犯罪團伙核心領導層,依托王某丁、洪某某、張某乙、蔡某某、李某甲、李某乙、韓某某、王某戊等人組成犯罪團伙的管理人員。由林某某、孫某某、王某己、張某丁、王某庚、王某辛、王某壬、徐某某、盧某甲、盧某乙、賈某某、張某戊、張某己、徐某甲、安某某、董某甲、商某某、張某庚、馬某某、樊某某等人(以上人員均另案處理)負責虛開增值稅專用發票具體環節的操作。

      以王某甲為首的虛開犯罪團伙依托**集團有限公司(以下簡稱**集團)、葛洲壩**(大連)再生資源有限公司(以下簡稱**公司)、康佳**環??萍加邢薰荆ㄒ韵潞喎Q**公司)為虛開核心企業(以下簡稱核心企業),以在大連市成立的大連**企業管理有限公司等百余戶**系企業為分支虛開平臺。以從社會不特定空殼企業以低稅點虛開的增值稅專用發票或利用部分市縣區地方政府依托稅收地方留成部分出臺的“財政扶持政策”,在遼寧省遼中區、法庫縣,河南蘭考縣、長葛縣等地產業園區成立的數百戶廢舊物資回收企業(以下簡稱園區企業),作為主體虛開平臺或分支虛開平臺的票源地。

      該犯罪團伙的主要犯罪模式為王某甲等人利用地方政府招商引資出臺的財政扶持政策,通過在當地產業園區虛構了巨額投資、建設廢舊物資產業園區的事實,獲得地方政府的高額財政補貼。園區企業以虛構向散戶收購廢舊物資的方式,向所在稅務機關納稅,取得進項增值稅專用發票。園區企業通過地方財政補貼的形式,將已繳納的部分稅款索回,進而降低虛開進項增值稅專用發票的成本。在取得低成本的進項發票后,該犯罪團伙將園區企業虛開出的銷項增值稅專用發票,直接提供給核心企業或是通過**系企業提供給核心企業作為進項發票。

      該犯罪團伙為了掩蓋犯罪事實,在核心企業與利廢企業簽署購銷合同后,由核心企業業務員尋找或由利廢企業提供能夠提供廢舊物資的散戶。在核心企業與散戶達成交易意向后,核心企業將散戶信息提供給**集團運營中心,在**集團運營中心相關人員的安排下,園區企業與核心企業進行對接。園區企業根據核心企業提供的散戶信息,制作與散戶之間的采購合同,采購合同制作完畢后,園區企業將合同郵寄至核心企業,核心企業將與散戶簽署的合同簽訂后,轉寄至園區企業(部分合同為**公司工作人員偽造)。散戶按照核心企業的要求,將廢舊物資送至利廢企業,利廢企業在收到廢舊物資后,將貨款轉至核心企業賬戶。核心企業再將貨款扣除1%上下不等的“點費”后轉至園區企業,負責管理園區企業人員在扣除0.6%上下不等的“點費”后,將貨款支付給散戶。

      被告人孔某某、馮某某、耿某某、董某某、王某某、張某某、張某甲、杜某某、李某某在**園區企業或其他虛開增值稅專用發票的企業中參與虛開增值稅專用發票。


      經遼寧天億會計師事務所審計,本案涉及虛開增值稅專用發票情況如下:

      1.孔某某任職期間,共取得增值稅專用發票金額2,467,461,836.55元,進項稅額403,499,177.87元,價稅合計2,870,961,014.42元;開具增值稅專用發票金額2,811,272,049.09元,銷項稅額453,504,452.58元,價稅合計3,264,776,501.67元。

      2.馮某某任職期間,共取得增值稅專用發票金額556,831,215.97元,進項稅額84,473,092.32元,價稅合計641,304,308.29元;開具增值稅專用發票金額1,646,896,163.63元,銷項稅額243,356,235.74元,價稅合計1,890,252,399.37元。

      3. 耿某某在任職期間,開具增值稅專用發票金額1,072,415,690.69元,銷項稅額151,606,435.97元,價稅合計1,224,022,126.66元。

      4. 董某某任期期間,開具增值稅專用發票金額1,083,749,800.40元,銷項稅額157,854,173.15元,價稅合計1,241,603,973.55元。

      5. 王某某任期期間,開具增值稅專用發票金額499,191,755.88元,銷項稅額72,257,664.22元,價稅合計571,449,420.10元。

      6. 張某某任期期間,開具增值稅專用發票金額680,971,452.88元,銷項稅額98,457,078.87元,價稅合計779,428,531.75元。

      7. 張某甲任期期間,開具增值稅專用發票金額402,571,544.17元,銷項稅額57,411,380.71元,價稅合計459,982,924.88元。

      8. 杜某某任期期間,開具增值稅專用發票金額244,399,941.94元,銷項稅額37,757,874.47元,價稅合計282,157,816.41元。

      9. 李某某任期期間,開具增值稅專用發票金額231,218,565.92元,銷項稅額31,701,318.23元,價稅合計262,919,884.15元。

      2020年1月3日,被告人孔某某、馮某某、耿某某、董某某、王某某、張某某、張某甲、杜某某、李某某被公安機關抓獲歸案。
          
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